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Cómo Hacer un Balance de Situación ​

El Balance de Situación es uno de los documentos contables más importantes de una empresa. Es la "fotografía" del patrimonio empresarial en un momento determinado, mostrando qué tiene la empresa (Activo), qué debe (Pasivo) y cuál es su patrimonio neto.

Este documento forma parte de las Cuentas Anuales obligatorias y es fundamental para conocer la situación financiera de la empresa, analizar su solvencia, y presentar a entidades financieras, inversores o administraciones públicas.

📑 Tabla de Contenidos ​

  1. ¿Qué es el Balance de Situación?
  2. Estructura del Balance
  3. Para Qué Sirve
  4. Cómo Crear un Balance de Situación
  5. Configuración del Balance
  6. Tipos de Balance: Normal vs Abreviado
  7. Cómo Imprimir el Balance
  8. Interpretación del Balance
  9. Personalización de Partidas
  10. Solución de Problemas
  11. Casos de Uso Prácticos
  12. Preguntas Frecuentes

📊 ¿Qué es el Balance de Situación? ​

El Balance de Situación es un documento contable que muestra la situación patrimonial y financiera de una empresa en una fecha concreta.

Ecuación Fundamental ​

El balance se basa en la ecuación contable fundamental:

ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO NETO

Activo: Lo que la empresa TIENE (bienes y derechos) Pasivo: Lo que la empresa DEBE (obligaciones) Patrimonio Neto: Lo que la empresa VALE (recursos propios)

Características Principales ​

Es una fotografía:

  • Refleja la situación en un momento concreto
  • Normalmente al cierre del ejercicio (31/12)
  • Puede hacerse en cualquier fecha

Es estático:

  • No muestra la evolución, solo la situación en una fecha
  • Para ver evolución, compare balances de diferentes fechas

Es obligatorio:

  • Forma parte de las Cuentas Anuales
  • Debe presentarse anualmente
  • Debe depositarse en el Registro Mercantil

🏗️ Estructura del Balance ​

El Balance de Situación se divide en dos grandes bloques:

ACTIVO (Lado Izquierdo) ​

Representa los bienes y derechos de la empresa.

A) ACTIVO NO CORRIENTE ​

Bienes y derechos que permanecen en la empresa más de un año.

I. Inmovilizado intangible:

  • Aplicaciones informáticas
  • Propiedad industrial
  • Fondo de comercio

II. Inmovilizado material:

  • Terrenos y construcciones
  • Instalaciones técnicas y maquinaria
  • Mobiliario
  • Equipos informáticos
  • Elementos de transporte

III. Inversiones inmobiliarias:

  • Terrenos y construcciones para alquiler

IV. Inversiones financieras a largo plazo:

  • Participaciones en otras empresas
  • Créditos a largo plazo

V. Activos por impuesto diferido:

  • Impuestos diferidos

B) ACTIVO CORRIENTE ​

Bienes y derechos que se convertirán en dinero en menos de un año.

I. Activos no corrientes mantenidos para la venta:

  • Activos que se van a vender

II. Existencias:

  • Mercaderías
  • Materias primas
  • Productos terminados
  • Productos en curso

III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar:

  • Clientes
  • Deudores
  • Administraciones Públicas (IVA a devolver, etc.)

IV. Inversiones financieras a corto plazo:

  • Inversiones financieras temporales

V. Periodificaciones a corto plazo:

  • Gastos anticipados

VI. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes:

  • Caja
  • Bancos

PASIVO Y PATRIMONIO NETO (Lado Derecho) ​

Representa el origen de los recursos de la empresa.

A) PATRIMONIO NETO ​

Recursos propios de la empresa.

A-1) Fondos propios:

I. Capital:

  • Capital social
  • Capital individual (autónomos)

II. Prima de emisión:

  • Prima de emisión de acciones

III. Reservas:

  • Reserva legal
  • Reservas voluntarias
  • Reservas estatutarias

IV. Acciones y participaciones propias:

  • Acciones propias (negativo)

V. Resultados de ejercicios anteriores:

  • Remanente
  • Resultados negativos de ejercicios anteriores

VI. Otras aportaciones de socios:

  • Aportaciones adicionales

VII. Resultado del ejercicio:

  • Beneficio o pérdida del año

VIII. Dividendo a cuenta:

  • Dividendos anticipados (negativo)

A-2) Ajustes por cambios de valor:

  • Ajustes de valor de activos

A-3) Subvenciones, donaciones y legados:

  • Subvenciones de capital

B) PASIVO NO CORRIENTE ​

Deudas y obligaciones a largo plazo (más de un año).

I. Provisiones a largo plazo:

  • Provisiones para riesgos y gastos

II. Deudas a largo plazo:

  • Préstamos bancarios a largo plazo
  • Leasing a largo plazo

III. Deudas con empresas del grupo a largo plazo:

  • Deudas con empresas vinculadas

IV. Pasivos por impuesto diferido:

  • Impuestos diferidos

V. Periodificaciones a largo plazo:

  • Ingresos anticipados a largo plazo

C) PASIVO CORRIENTE ​

Deudas y obligaciones a corto plazo (menos de un año).

I. Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos para la venta:

  • Pasivos relacionados con activos para venta

II. Provisiones a corto plazo:

  • Provisiones a corto plazo

III. Deudas a corto plazo:

  • Préstamos bancarios a corto plazo
  • Leasing a corto plazo

IV. Deudas con empresas del grupo a corto plazo:

  • Deudas con empresas vinculadas

V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar:

  • Proveedores
  • Acreedores
  • Administraciones Públicas (IVA a pagar, Hacienda, Seguridad Social)
  • Remuneraciones pendientes de pago

VI. Periodificaciones a corto plazo:

  • Ingresos anticipados

🎯 Para Qué Sirve ​

El Balance de Situación tiene múltiples utilidades:

1. Cumplimiento Legal ​

✅ Obligación mercantil: Parte de las Cuentas Anuales obligatorias ✅ Depósito en Registro Mercantil: Debe presentarse anualmente ✅ Auditorías: Documento principal para auditorías

2. Análisis Financiero ​

✅ Solvencia: ¿Puede la empresa hacer frente a sus deudas? ✅ Liquidez: ¿Tiene dinero disponible para pagar a corto plazo? ✅ Endeudamiento: ¿Cuánto debe la empresa en relación a su patrimonio? ✅ Estructura financiera: ¿Cómo se financia la empresa?

3. Toma de Decisiones ​

✅ Inversiones: ¿Puede la empresa invertir en nuevos activos? ✅ Financiación: ¿Necesita la empresa financiación externa? ✅ Distribución de beneficios: ¿Puede repartir dividendos?

4. Presentación a Terceros ​

✅ Bancos: Para solicitar préstamos o créditos ✅ Inversores: Para captar inversión ✅ Proveedores: Para negociar condiciones de pago ✅ Administraciones: Para subvenciones o ayudas

🔧 Cómo Crear un Balance de Situación ​

En HolaGest existen dos formas de crear un Balance de Situación:

Método 1: Generación Automática (Recomendado) ​

Paso 1: Acceder al Menú

Menú Informes > Informes Contables > Balances

Paso 2: Pulsar Generar

Pulse el botón "Generar"

Paso 3: Resultado

HolaGest creará automáticamente varios balances, incluyendo:

  • Balance de Situación Abreviado
  • Balance de Situación Normal
  • Balance de Pérdidas y Ganancias Abreviado
  • Balance de Pérdidas y Ganancias Normal
  • Balance de Ingresos y Gastos

Todos con las fechas del ejercicio activo.

Paso 4: Seleccionar

  • Localice el "Balance de Situación" en la lista
  • Haga clic sobre él para abrirlo
  • Pulse "Imprimir" para visualizarlo

Ventajas: ✅ Rápido y sencillo ✅ Crea todos los balances necesarios ✅ Configuración estándar correcta ✅ Partidas predefinidas según normativa

Método 2: Creación Manual ​

Paso 1: Acceder al Menú

Menú Informes > Informes Contables > Balances

Paso 2: Pulsar Nuevo

Pulse el botón "Nuevo"

Paso 3: Configurar

Complete los campos del formulario:

Nombre: "Balance de Situación 2024"

Desde: 01/01/2024 (inicio del ejercicio)

Hasta: 31/12/2024 (fin del ejercicio o fecha actual)

Tipo: Seleccione "Balance de Situación"

Subtipo: Seleccione "Abreviado" o "Normal"

Canal: (Dejar vacío normalmente)

Paso 4: Guardar

Pulse "Guardar"

Paso 5: Revisar Partidas

HolaGest habrá creado automáticamente las partidas del balance según el subtipo seleccionado.

Paso 6: Imprimir

Pulse "Imprimir" para visualizar el balance

⚙️ Configuración del Balance ​

Campos Principales ​

Nombre:

  • Descripción identificativa
  • Ejemplo: "Balance de Situación 2024"
  • Ejemplo: "Balance de Situación 31/12/2024"

Desde / Hasta:

  • Importante: Para el Balance de Situación, normalmente se usa:
    • Desde: Inicio del ejercicio (01/01/2024)
    • Hasta: Fecha del balance (31/12/2024 o fecha actual)

Tipo:

  • Seleccione "Balance de Situación"
  • Otras opciones: Pérdidas y Ganancias, Ingresos y Gastos, Sumas y Saldos

Subtipo:

  • Abreviado: Para PYMES que cumplan ciertos requisitos
  • Normal: Para empresas que no pueden usar el abreviado

Canal:

  • Normalmente vacío
  • Use solo si quiere balance de un canal específico

📋 Tipos de Balance: Normal vs Abreviado ​

Balance Abreviado ​

Quién puede usarlo:

Empresas que cumplan al menos DOS de estos requisitos:

  • Activo ≤ 4.000.000€
  • Cifra de negocios ≤ 8.000.000€
  • Número medio de trabajadores ≤ 50

Características:

  • Menos partidas (más resumido)
  • Más sencillo de elaborar
  • Suficiente para la mayoría de PYMES

Ejemplo de estructura:

ACTIVO
A) ACTIVO NO CORRIENTE
  I. Inmovilizado intangible
  II. Inmovilizado material
  III. Inversiones inmobiliarias
  ...

B) ACTIVO CORRIENTE
  I. Existencias
  II. Deudores comerciales
  III. Efectivo
  ...

Balance Normal ​

Quién debe usarlo:

Empresas que NO cumplan los requisitos del abreviado.

Características:

  • Más partidas (más detallado)
  • Mayor nivel de desglose
  • Más complejo de elaborar

Ejemplo de estructura:

ACTIVO
A) ACTIVO NO CORRIENTE
  I. Inmovilizado intangible
    1. Desarrollo
    2. Concesiones
    3. Patentes, licencias, marcas
    4. Fondo de comercio
    5. Aplicaciones informáticas
    6. Otro inmovilizado intangible

  II. Inmovilizado material
    1. Terrenos y construcciones
    2. Instalaciones técnicas
    3. Maquinaria
    ...

Recomendación: Si puede usar el abreviado, úselo. Es más sencillo y cumple con la normativa.

🖨️ Cómo Imprimir el Balance ​

Paso 1: Abrir el Balance

En la lista de balances, haga clic sobre el Balance de Situación que desea imprimir.

Paso 2: Revisar

Revise las partidas y los importes en la parte inferior de la pantalla.

Paso 3: Pulsar Imprimir

Pulse el botón "Imprimir"

Paso 4: Elegir Formato

PDF:

  • Para presentación oficial
  • Para enviar a terceros
  • Para archivar

Excel:

  • Para análisis adicional
  • Para crear gráficos
  • Para comparativas

Paso 5: Verificar

Verifique que el balance cuadra:

ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO NETO

Si no cuadra, vea la sección "Solución de Problemas".

📖 Interpretación del Balance ​

Análisis de Masas Patrimoniales ​

Activo No Corriente:

  • Representa las inversiones a largo plazo
  • Si es alto: Empresa con muchos activos fijos (industrial, inmobiliaria)
  • Si es bajo: Empresa de servicios o comercial

Activo Corriente:

  • Representa los activos líquidos y realizables a corto plazo
  • Si es alto: Buena liquidez
  • Si es bajo: Posibles problemas de tesorería

Patrimonio Neto:

  • Representa los recursos propios
  • Si es alto: Empresa sólida, poca dependencia de deuda
  • Si es bajo o negativo: Empresa descapitalizada, riesgo

Pasivo No Corriente:

  • Deudas a largo plazo
  • Financiación estructural

Pasivo Corriente:

  • Deudas a corto plazo
  • Debe poder pagarse con el Activo Corriente

Ratios Financieros Importantes ​

Ratio de Liquidez:

Liquidez = Activo Corriente / Pasivo Corriente
  • Si > 1,5: Buena liquidez
  • Si < 1: Problemas de liquidez (no puede pagar deudas a corto plazo)

Ratio de Solvencia:

Solvencia = Activo Total / Pasivo Total
  • Si > 1,5: Buena solvencia
  • Si < 1: Insolvencia técnica

Ratio de Endeudamiento:

Endeudamiento = Pasivo Total / Patrimonio Neto
  • Si < 0,5: Bajo endeudamiento
  • Si > 1: Alto endeudamiento (más deuda que recursos propios)

Fondo de Maniobra:

Fondo de Maniobra = Activo Corriente - Pasivo Corriente
  • Si > 0: Puede pagar deudas a corto plazo
  • Si < 0: Problemas de liquidez

Ejemplo de Interpretación ​

Balance de Situación al 31/12/2024:

ACTIVO
A) ACTIVO NO CORRIENTE: 150.000€
  - Inmovilizado material: 150.000€

B) ACTIVO CORRIENTE: 80.000€
  - Existencias: 30.000€
  - Clientes: 25.000€
  - Bancos: 25.000€

TOTAL ACTIVO: 230.000€

PATRIMONIO NETO Y PASIVO
A) PATRIMONIO NETO: 180.000€
  - Capital: 100.000€
  - Reservas: 50.000€
  - Resultado del ejercicio: 30.000€

B) PASIVO NO CORRIENTE: 20.000€
  - Préstamos a largo plazo: 20.000€

C) PASIVO CORRIENTE: 30.000€
  - Proveedores: 20.000€
  - Hacienda Pública: 10.000€

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO: 230.000€

Análisis:

✅ Cuadra: Activo (230.000€) = Pasivo + PN (230.000€)

✅ Liquidez: 80.000€ / 30.000€ = 2,67 → Excelente liquidez

✅ Solvencia: 230.000€ / 50.000€ = 4,6 → Muy solvente

✅ Endeudamiento: 50.000€ / 180.000€ = 0,28 → Bajo endeudamiento

✅ Fondo de Maniobra: 80.000€ - 30.000€ = 50.000€ → Positivo

Conclusión: Empresa sólida, con buena liquidez, baja deuda y beneficios.

🎨 Personalización de Partidas ​

Puede personalizar las partidas del balance para adaptarlo a sus necesidades.

Cómo Acceder a las Partidas ​

Paso 1: Abra el balance desde la lista

Paso 2: En la parte inferior, verá la lista de partidas

Paso 3: Haga clic sobre una partida para ver su composición

Estructura de una Partida ​

Cada partida tiene:

Código: Identificador de la partida (ej: A-B-II-3)

Descripción: Nombre de la partida (ej: "Clientes")

Cuentas incluidas: Qué cuentas contables se suman en esta partida

Ejemplo:

Partida: A-B-III-1 - Clientes

Cuentas incluidas:

  • 430 - Clientes
  • 431 - Clientes, efectos comerciales a cobrar
  • 432 - Clientes, operaciones de factoring
  • 435 - Clientes de dudoso cobro
  • 436 - Clientes de dudoso cobro (negativo)

Modificar una Partida ​

Paso 1: Haga clic sobre la partida

Paso 2: Verá las cuentas incluidas

Paso 3: Puede:

  • Añadir cuentas
  • Eliminar cuentas
  • Modificar el orden

Paso 4: Guarde los cambios

Paso 5: Regenere el balance para ver los cambios

Casos de Uso de Personalización ​

Añadir cuenta específica:

  • Si usa una cuenta personalizada
  • Añádala a la partida correspondiente

Separar partidas:

  • Si quiere más detalle
  • Cree subpartidas

Adaptar a su sector:

  • Cada sector tiene particularidades
  • Adapte las partidas a su negocio

🔧 Solución de Problemas ​

Balance Descuadrado ​

Si el balance no cuadra (Activo ≠ Pasivo + PN), siga estos pasos:

Paso 1: Pulsar "Encontrar Problemas"

HolaGest analizará el balance y le indicará:

  • Cuentas con saldo no incluidas en el balance
  • Problemas con cuentas o subcuentas
  • Sugerencias de solución

Paso 2: Revisar Cuentas No Incluidas

Si hay cuentas con saldo que no están en ninguna partida:

  • Identifique a qué partida deberían pertenecer
  • Añádalas a la partida correspondiente

Paso 3: Verificar Balance de Sumas y Saldos

Genere un Balance de Sumas y Saldos del mismo periodo:

  • Si el Balance de Sumas y Saldos no cuadra, el problema está en la contabilidad
  • Corrija los asientos descuadrados
  • Vuelva a generar el Balance de Situación

Paso 4: Verificar Cuentas Especiales

Cuenta 473 (Hacienda Pública, retenciones):

  • Debería estar saldada al cierre
  • No se incluye en el balance por defecto
  • Si necesita incluirla: Partida A-B-III-3 (Deudores varios)

Cuenta 554 (Cuenta corriente con socios):

  • No se incluye en el balance por defecto
  • Si necesita incluirla: Partida A-B-III-2 (Créditos a empresas del grupo)

Cuentas con Saldo Inesperado ​

Cuentas de ingresos y gastos con saldo:

  • Las cuentas de los grupos 6 y 7 NO deben aparecer en el Balance de Situación
  • Si aparecen, es porque no se ha hecho el asiento de regularización
  • Haga el cierre del ejercicio para regularizarlas

Cuentas de clientes con saldo acreedor:

  • Puede ser un anticipo de cliente
  • Verifique si es correcto
  • Si es un error, corrija los asientos

Cuentas de proveedores con saldo deudor:

  • Puede ser un anticipo a proveedor
  • Verifique si es correcto
  • Si es un error, corrija los asientos

Diferencias de Céntimos ​

Si hay diferencias pequeñas (céntimos):

  • Puede deberse a redondeos
  • Revise facturas con muchos decimales
  • Ajuste con un asiento de diferencias de redondeo

💼 Casos de Uso Prácticos ​

Caso 1: Balance Anual para Cuentas Anuales ​

Objetivo: Elaborar el Balance de Situación oficial del ejercicio

Proceso:

  1. Cierre del ejercicio: Haga el cierre contable del ejercicio
  2. Generar balance: Menú Informes > Balances > Generar
  3. Seleccionar: Balance de Situación Abreviado (o Normal según corresponda)
  4. Verificar: Compruebe que cuadra
  5. Revisar partidas: Revise que todas las cuentas están correctamente clasificadas
  6. Exportar a PDF: Para incluir en las Cuentas Anuales
  7. Depositar: Presente en el Registro Mercantil junto con el resto de Cuentas Anuales

Caso 2: Balance para Solicitar un Préstamo ​

Objetivo: Presentar al banco la situación patrimonial

Proceso:

  1. Generar balance actualizado: Con fecha actual (no esperar al cierre)
  2. Configuración:
    • Desde: 01/01/2024
    • Hasta: Fecha actual (ej: 15/03/2024)
  3. Analizar ratios: Calcule liquidez, solvencia, endeudamiento
  4. Preparar explicación: Prepare notas explicativas de las partidas principales
  5. Exportar a PDF: Formato profesional
  6. Presentar al banco: Junto con Cuenta de Resultados y proyecciones

Caso 3: Balance Trimestral para Control Interno ​

Objetivo: Seguimiento trimestral de la situación patrimonial

Proceso:

  1. Generar balance trimestral:
    • Desde: 01/01/2024
    • Hasta: 31/03/2024 (fin del trimestre)
  2. Comparar con trimestre anterior: Identifique cambios significativos
  3. Analizar ratios: Verifique que se mantienen en niveles adecuados
  4. Tomar decisiones: Ajuste estrategia según resultados

Caso 4: Balance para Inversores ​

Objetivo: Mostrar la solidez de la empresa a potenciales inversores

Proceso:

  1. Generar balance actualizado
  2. Preparar versión comentada: Añada notas explicativas
  3. Calcular ratios: Muestre indicadores clave
  4. Comparar con años anteriores: Muestre evolución positiva
  5. Presentación profesional: Exporte a PDF con formato corporativo

❓ Preguntas Frecuentes ​

❔ ¿Qué diferencia hay entre el Balance de Situación y el Balance de Sumas y Saldos? ​

Balance de Sumas y Saldos:

  • Muestra TODAS las cuentas (activo, pasivo, ingresos, gastos)
  • Es una herramienta de verificación
  • Muestra sumas del debe y haber

Balance de Situación:

  • Muestra solo cuentas de ACTIVO, PASIVO y PATRIMONIO NETO
  • Es un informe oficial de las Cuentas Anuales
  • Muestra la situación patrimonial

❔ ¿Cuándo debo generar el Balance de Situación? ​

Obligatoriamente:

  • Al cierre del ejercicio (31/12 normalmente)
  • Para las Cuentas Anuales

Opcionalmente:

  • Trimestralmente para control interno
  • Cuando lo solicite el banco
  • Para presentar a inversores
  • Cuando necesite conocer la situación patrimonial

❔ ¿Debo usar el balance abreviado o el normal? ​

Use el abreviado si cumple al menos 2 de estos requisitos:

  • Activo ≤ 4.000.000€
  • Cifra de negocios ≤ 8.000.000€
  • Número medio de trabajadores ≤ 50

Use el normal si NO cumple los requisitos anteriores.

La mayoría de PYMES pueden usar el abreviado.

❔ ¿Por qué mi balance no cuadra? ​

Las causas más comunes:

  1. Hay cuentas con saldo no incluidas en ninguna partida

    • Solución: Pulse "Encontrar problemas" y añada las cuentas a las partidas correspondientes

  2. El Balance de Sumas y Saldos no cuadra

    • Solución: Corrija los asientos descuadrados primero

  3. No se ha hecho el cierre del ejercicio

    • Solución: Haga el cierre para regularizar ingresos y gastos

  4. Cuentas especiales (473, 554) no incluidas

    • Solución: Añádalas a las partidas correspondientes si tienen saldo

❔ ¿Puedo generar un balance en cualquier fecha? ​

Sí, puede generar un balance en cualquier fecha:

  • Balance a 31/03/2024 (fin de trimestre)
  • Balance a 30/06/2024 (fin de semestre)
  • Balance a 15/03/2024 (fecha actual)

Simplemente configure el campo "Hasta" con la fecha deseada.

❔ ¿Las cuentas de ingresos y gastos aparecen en el Balance de Situación? ​

No, las cuentas de ingresos (grupo 7) y gastos (grupo 6) NO aparecen en el Balance de Situación.

Estas cuentas se regularizan al cierre del ejercicio y su saldo se traspasa a la cuenta de Resultado del Ejercicio (129), que SÍ aparece en el Patrimonio Neto.

Si ve cuentas de ingresos o gastos en su balance, es porque no se ha hecho el cierre del ejercicio.

❔ ¿Qué es el Patrimonio Neto? ​

El Patrimonio Neto es la diferencia entre el Activo y el Pasivo:

Patrimonio Neto = Activo - Pasivo

Representa los recursos propios de la empresa:

  • Capital aportado por los socios
  • Reservas acumuladas
  • Beneficios no distribuidos
  • Resultado del ejercicio actual

Es lo que "vale" la empresa o lo que quedaría para los socios si se vendiera todo el activo y se pagaran todas las deudas.

❔ ¿Qué significa que el Patrimonio Neto sea negativo? ​

Un Patrimonio Neto negativo significa que:

Pasivo > Activo

Es decir, la empresa debe más de lo que tiene.

Causas:

  • Pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores
  • Pérdida importante en el ejercicio actual
  • Descapitalización

Consecuencias:

  • Situación de riesgo
  • Posible causa de disolución legal
  • Dificultad para obtener financiación

Solución:

  • Ampliación de capital
  • Reducción de deudas
  • Generación de beneficios

❔ ¿Puedo comparar balances de diferentes ejercicios? ​

Sí, es muy recomendable:

  1. Genere el balance del ejercicio 2023
  2. Genere el balance del ejercicio 2024
  3. Exporte ambos a Excel
  4. Compare las partidas principales
  5. Analice la evolución

Qué analizar:

  • ¿Ha aumentado el Activo? (crecimiento)
  • ¿Ha aumentado el Patrimonio Neto? (solidez)
  • ¿Ha aumentado el Pasivo? (endeudamiento)
  • ¿Han mejorado los ratios?

❔ ¿Qué es el Fondo de Maniobra y por qué es importante? ​

El Fondo de Maniobra es:

Fondo de Maniobra = Activo Corriente - Pasivo Corriente

Representa los recursos a corto plazo disponibles después de pagar las deudas a corto plazo.

Si es positivo:

  • La empresa puede pagar sus deudas a corto plazo
  • Buena situación de liquidez

Si es negativo:

  • La empresa no puede pagar sus deudas a corto plazo con sus activos corrientes
  • Problemas de liquidez
  • Riesgo de suspensión de pagos

Recomendación: Mantenga un Fondo de Maniobra positivo y suficiente para cubrir al menos 2-3 meses de gastos.

❔ ¿Dónde aparecen los préstamos bancarios en el balance? ​

Los préstamos bancarios aparecen en:

Pasivo No Corriente (largo plazo):

  • Parte del préstamo que vence en más de un año
  • Partida: B-II - Deudas a largo plazo

Pasivo Corriente (corto plazo):

  • Parte del préstamo que vence en menos de un año
  • Partida: C-III - Deudas a corto plazo

Importante: Cada año debe reclasificar la parte del préstamo que vence en el próximo año de largo plazo a corto plazo.

❔ ¿Puedo personalizar las partidas del balance? ​

Sí, puede personalizar las partidas:

  1. Abra el balance
  2. Haga clic sobre una partida
  3. Añada o elimine cuentas
  4. Guarde los cambios
  5. Regenere el balance

Cuándo personalizarlo:

  • Si usa cuentas específicas de su sector
  • Si quiere más o menos detalle
  • Si necesita adaptar a requisitos específicos

Precaución: Asegúrese de que la personalización cumple con la normativa contable.

Última actualización: Marzo 2024 Versión: HolaGest Core 2025

Documentación relacionada:

Soporte técnico:

Si tiene problemas con el Balance de Situación, contacte con soporte proporcionando:

  • Periodo del balance
  • Si cuadra o no
  • Diferencia encontrada (si no cuadra)
  • Mensaje de error (si aplica)

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