Modelo 111 para HolaGest
El Modelo 111 es la declaración trimestral de las retenciones e ingresos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) practicadas a trabajadores, profesionales y empresarios. Es una obligación fiscal para todas las empresas y autónomos que paguen rendimientos sujetos a retención.
HolaGest facilita la generación del Modelo 111 a partir de las facturas y nóminas registradas, automatizando el cálculo de las retenciones y la preparación de la declaración trimestral.
📑 Tabla de Contenidos
- ¿Qué es el Modelo 111?
- ¿Quién Debe Presentarlo?
- Periodicidad de Presentación
- Tipos de Retenciones
- Cómo Generar el Modelo 111
- Contenido del Modelo
- Interpretación del Modelo
- Verificación Antes de Presentar
- Exportación y Presentación
- Casos Prácticos
- Preguntas Frecuentes
📊 ¿Qué es el Modelo 111?
El Modelo 111 es la autoliquidación trimestral de las retenciones del IRPF.
Concepto Básico
Cuando una empresa paga a:
- Trabajadores (nóminas)
- Profesionales (facturas de servicios)
- Empresarios (alquileres, etc.)
Debe retener una parte del pago y ingresarla en Hacienda.
Ejemplo:
Un profesional emite una factura:
Base imponible: 1.000,00€
IVA 21%: 210,00€
IRPF 15%: -150,00€ (retención)
-----------------------------------
TOTAL A PAGAR: 1.060,00€La empresa paga al profesional: 1.060,00€ La empresa debe ingresar en Hacienda: 150,00€ (retención)
El Modelo 111 declara todas estas retenciones del trimestre.
Finalidad
Para Hacienda:
- Recaudar el IRPF de forma anticipada
- Evitar que se acumule todo el pago al final del año
Para el profesional/trabajador:
- Las retenciones se descuentan en su declaración de la renta
- Ya ha pagado parte del IRPF
Para la empresa:
- Actúa como "recaudador" de Hacienda
- Debe declarar e ingresar las retenciones trimestralmente
👥 ¿Quién Debe Presentarlo?
Deben presentar el Modelo 111:
✅ Empresas que paguen a trabajadores ✅ Empresas que paguen a profesionales ✅ Autónomos que paguen a otros profesionales ✅ Autónomos que tengan trabajadores ✅ Comunidades de bienes que paguen rendimientos ✅ Sociedades de cualquier tipo
Excepciones (no deben presentarlo):
❌ Autónomos sin trabajadores ni pagos a profesionales ❌ Empresas que no paguen rendimientos sujetos a retención
📅 Periodicidad de Presentación
El Modelo 111 se presenta trimestralmente:
Trimestre 1 (enero, febrero, marzo):
- Plazo: Del 1 al 20 de abril
Trimestre 2 (abril, mayo, junio):
- Plazo: Del 1 al 20 de julio
Trimestre 3 (julio, agosto, septiembre):
- Plazo: Del 1 al 20 de octubre
Trimestre 4 (octubre, noviembre, diciembre):
- Plazo: Del 1 al 20 de enero del año siguiente
Importante: Debe presentarse aunque no haya habido retenciones (modelo en blanco).
💰 Tipos de Retenciones
1. Rendimientos del Trabajo (Nóminas)
Qué son: Sueldos y salarios de trabajadores
Retención: Variable según tablas de Hacienda (normalmente 2% a 45%)
Ejemplo:
Sueldo bruto: 2.000,00€
Retención IRPF 15%: -300,00€
Seguridad Social: -130,00€
-----------------------------------
Sueldo neto: 1.570,00€La empresa debe ingresar 300€ en Hacienda.
2. Actividades Profesionales
Qué son: Facturas de profesionales (abogados, consultores, diseñadores, etc.)
Retención: Normalmente 15% (7% para nuevos profesionales los 3 primeros años)
Ejemplo:
Factura de abogado:
Base imponible: 1.000,00€
IVA 21%: 210,00€
IRPF 15%: -150,00€
-----------------------------------
Total a pagar: 1.060,00€La empresa paga 1.060€ al abogado e ingresa 150€ en Hacienda.
3. Actividades Agrícolas y Ganaderas
Qué son: Compras a agricultores y ganaderos
Retención: Normalmente 2%
Ejemplo:
Compra de productos agrícolas:
Base imponible: 1.000,00€
IRPF 2%: -20,00€
-----------------------------------
Total a pagar: 980,00€4. Actividades Forestales
Qué son: Compras de productos forestales
Retención: Normalmente 2%
5. Arrendamientos de Inmuebles Urbanos
Qué son: Alquileres de locales, oficinas, etc.
Retención: 19%
Ejemplo:
Alquiler de local:
Alquiler mensual: 1.000,00€
IRPF 19%: -190,00€
-----------------------------------
Total a pagar: 810,00€La empresa paga 810€ al propietario e ingresa 190€ en Hacienda.
6. Arrendamientos de Inmuebles Rústicos
Qué son: Alquileres de fincas rústicas
Retención: 19%
7. Derechos de Imagen
Qué son: Pagos por cesión de derechos de imagen
Retención: 24%
8. Premios y Ganancias
Qué son: Premios de concursos, rifas, etc.
Retención: 19%
9. Ganancias Patrimoniales (Transmisiones de Inmuebles)
Qué son: Compra de inmuebles a particulares
Retención: 19% sobre el precio de venta
🔧 Cómo Generar el Modelo 111
Paso 1: Verificar Retenciones
Antes de generar el modelo, asegúrese de que:
✅ Todas las facturas con retención están registradas ✅ Las retenciones están correctamente calculadas ✅ Los porcentajes de retención son correctos ✅ Las nóminas están registradas (si usa módulo de nóminas)
Paso 2: Acceder al Modelo 111
Menú Informes > Modelo 111
Paso 3: Seleccionar Ejercicio
Seleccione el ejercicio (año) del que desea generar el modelo.
Ejemplo: 2024
Paso 4: Seleccionar Periodo
Seleccione el periodo (trimestre) del que desea generar el modelo.
Opciones:
- 1T: Primer trimestre (enero-marzo)
- 2T: Segundo trimestre (abril-junio)
- 3T: Tercer trimestre (julio-septiembre)
- 4T: Cuarto trimestre (octubre-diciembre)
Ejemplo: 1T (primer trimestre)
Paso 5: Previsualizar
Pulse el botón "Previsualizar"
HolaGest calculará automáticamente:
- Todas las retenciones del periodo
- Agrupadas por tipo de rendimiento
- Número de perceptores
- Importes retenidos
Paso 6: Revisar
Revise el informe en pantalla:
Resumen:
- Total de retenciones a ingresar
- Desglose por tipo de rendimiento
Detalle:
- Número de perceptores de cada tipo
- Bases de retención
- Importes retenidos
Paso 7: Exportar
Pulse el botón de exportación para obtener el modelo en el formato deseado.
📋 Contenido del Modelo
El Modelo 111 contiene las siguientes secciones:
I. Rendimientos del Trabajo
Clave A - Rendimientos dinerarios:
Número de perceptores: Cuántos trabajadores
Importe de las percepciones: Total de sueldos brutos
Importe de las retenciones: Total de IRPF retenido
Ejemplo:
Número de perceptores: 5
Importe de percepciones: 30.000,00€
Retenciones: 4.500,00€II. Actividades Profesionales
Clave B - Actividades profesionales:
Número de perceptores: Cuántos profesionales
Importe de las percepciones: Total de bases de facturas
Importe de las retenciones: Total de IRPF retenido
Ejemplo:
Número de perceptores: 3
Importe de percepciones: 10.000,00€
Retenciones: 1.500,00€III. Actividades Agrícolas y Ganaderas
Clave C - Actividades agrícolas y ganaderas:
Número de perceptores: Cuántos agricultores/ganaderos
Importe de las percepciones: Total de compras
Importe de las retenciones: Total de IRPF retenido
IV. Actividades Forestales
Clave D - Actividades forestales:
Similar a la clave C, pero para actividades forestales.
V. Arrendamientos de Inmuebles Urbanos
Clave E - Arrendamientos de inmuebles urbanos:
Número de perceptores: Cuántos propietarios
Importe de las percepciones: Total de alquileres
Importe de las retenciones: Total de IRPF retenido
Ejemplo:
Número de perceptores: 1
Importe de percepciones: 3.000,00€ (3 meses × 1.000€)
Retenciones: 570,00€ (19%)VI. Otras Claves
Clave F: Arrendamientos de inmuebles rústicos Clave G: Derechos de imagen Clave H: Premios y ganancias Clave I: Ganancias patrimoniales
VII. Total a Ingresar
Suma de todas las retenciones:
Total de todas las claves = Cantidad a ingresar en Hacienda
Ejemplo:
Rendimientos del trabajo (A): 4.500,00€
Actividades profesionales (B): 1.500,00€
Arrendamientos urbanos (E): 570,00€
-------------------------------------------
TOTAL A INGRESAR: 6.570,00€📖 Interpretación del Modelo
Número de Perceptores
Qué es: Cuántas personas/empresas han recibido pagos con retención
Importante: Se cuenta cada persona una sola vez por trimestre, aunque haya recibido varios pagos
Ejemplo:
- Profesional A: 3 facturas en el trimestre → Cuenta como 1 perceptor
- Profesional B: 1 factura en el trimestre → Cuenta como 1 perceptor
- Total perceptores: 2
Importe de las Percepciones
Qué es: Total de las bases sobre las que se ha calculado la retención
No incluye:
- IVA
- La propia retención
Ejemplo:
Factura 1: Base 1.000€ + IVA 210€ - IRPF 150€ = Total 1.060€
Factura 2: Base 500€ + IVA 105€ - IRPF 75€ = Total 530€
Importe de percepciones: 1.500€ (1.000€ + 500€)Importe de las Retenciones
Qué es: Total del IRPF retenido que debe ingresar en Hacienda
Ejemplo:
Factura 1: IRPF 150€
Factura 2: IRPF 75€
Total retenciones: 225€ (a ingresar en Hacienda)✅ Verificación Antes de Presentar
Antes de presentar el Modelo 111, verifique:
1. Todas las Facturas con Retención
✅ Facturas de profesionales: Todas registradas ✅ Alquileres: Todos registrados ✅ Nóminas: Todas registradas (si aplica) ✅ Otras retenciones: Todas registradas
2. Porcentajes Correctos
✅ Profesionales: 15% (o 7% si son nuevos) ✅ Alquileres: 19% ✅ Trabajadores: Según tablas de Hacienda ✅ Otros: Según corresponda
3. Fechas Correctas
✅ Periodo correcto: Facturas del trimestre correspondiente ✅ Fecha de factura: Dentro del trimestre ✅ Fecha de pago: Puede ser posterior
4. Comparar con Facturas
- Genere un listado de facturas con retención del trimestre
- Sume manualmente las retenciones
- Compare con el total del Modelo 111
- Deben coincidir
5. Revisar con el Asesor
Recomendación: Envíe el modelo a su asesor fiscal antes de presentar
💾 Exportación y Presentación
Formatos de Exportación
PDF:
- Para revisión
- Para enviar al asesor
- Para archivar
BOE (Formato oficial):
- Para presentación telemática
- Formato de la Agencia Tributaria
Cómo Exportar
Paso 1: Genere el Modelo 111
Paso 2: Pulse el botón de exportación
Paso 3: Seleccione formato:
- PDF: Para revisión
- BOE: Para presentación
Presentación Telemática
Opción 1: A través del asesor
- Exporte el modelo a PDF y BOE
- Envíe ambos archivos al asesor
- El asesor lo presenta
Opción 2: Presentación directa
- Exporte el modelo a BOE
- Acceda a la web de la Agencia Tributaria
- Identifíquese con certificado digital o Cl@ve
- Importe el archivo BOE
- Revise los datos
- Presente el modelo
- Pague las retenciones
Pago de las Retenciones
Domiciliación bancaria:
- Se carga automáticamente en la cuenta
- Debe estar domiciliado previamente
Pago directo:
- NRC (Número de Referencia Completo)
- Pago en banco o por internet
Plazo: Mismo plazo que la presentación (día 20)
Importante: El pago debe hacerse aunque el modelo esté en ceros (si no hay retenciones, no hay pago).
💼 Casos Prácticos
Caso 1: Empresa con Trabajadores y Profesionales
Situación:
- 3 trabajadores con nómina
- 2 profesionales (facturas con retención)
Trimestre 1 de 2024:
Trabajadores:
- Trabajador A: Sueldo bruto 2.000€/mes × 3 meses = 6.000€, Retención 15% = 900€
- Trabajador B: Sueldo bruto 1.500€/mes × 3 meses = 4.500€, Retención 10% = 450€
- Trabajador C: Sueldo bruto 1.800€/mes × 3 meses = 5.400€, Retención 12% = 648€
Profesionales:
- Abogado: 2 facturas de 1.000€ cada una = 2.000€, Retención 15% = 300€
- Consultor: 1 factura de 1.500€ = 1.500€, Retención 15% = 225€
Modelo 111:
Clave A - Rendimientos del trabajo:
Número de perceptores: 3
Percepciones: 15.900€
Retenciones: 1.998€
Clave B - Actividades profesionales:
Número de perceptores: 2
Percepciones: 3.500€
Retenciones: 525€
TOTAL A INGRESAR: 2.523€Caso 2: Autónomo que Paga a Profesionales
Situación:
- Autónomo sin trabajadores
- Paga a 3 profesionales
Trimestre 1 de 2024:
- Diseñador: 1 factura de 800€, Retención 15% = 120€
- Programador: 2 facturas de 1.200€ cada una = 2.400€, Retención 15% = 360€
- Asesor: 3 facturas de 500€ cada una = 1.500€, Retención 15% = 225€
Modelo 111:
Clave B - Actividades profesionales:
Número de perceptores: 3
Percepciones: 4.700€
Retenciones: 705€
TOTAL A INGRESAR: 705€Caso 3: Empresa que Paga Alquiler
Situación:
- Empresa que alquila un local
Trimestre 1 de 2024:
- Alquiler: 1.000€/mes × 3 meses = 3.000€
- Retención 19% = 570€
Modelo 111:
Clave E - Arrendamientos de inmuebles urbanos:
Número de perceptores: 1
Percepciones: 3.000€
Retenciones: 570€
TOTAL A INGRESAR: 570€❓ Preguntas Frecuentes
❔ ¿Debo presentar el Modelo 111 aunque no haya tenido retenciones?
Sí, debe presentar el modelo aunque no haya practicado retenciones (modelo en blanco o con ceros).
Excepción: Si nunca ha practicado retenciones y no está dado de alta como retenedor.
❔ ¿Qué pasa si presento fuera de plazo?
Consecuencias:
- Recargo por presentación fuera de plazo (5%, 10%, 15% o 20% según el retraso)
- Intereses de demora
- Posible sanción
Recomendación: Presente siempre dentro del plazo.
❔ ¿Puedo modificar un Modelo 111 ya presentado?
Sí, puede presentar una declaración complementaria o sustitutiva:
Complementaria: Si faltaron retenciones (aumenta la cantidad a pagar) Sustitutiva: Si hubo errores (puede aumentar o disminuir)
Cómo: Marque la casilla correspondiente en el nuevo modelo.
❔ ¿Qué porcentaje de retención debo aplicar a profesionales?
Regla general: 15%
Excepciones:
- 7%: Profesionales nuevos (3 primeros años de actividad)
- 7%: Profesionales con volumen de ingresos < 15.000€ en el año anterior
Importante: El profesional debe informarle si le corresponde el 7%.
❔ ¿Debo retener a todos los profesionales?
Sí, debe retener a:
- Profesionales dados de alta en actividades profesionales
- Que emitan factura con retención
No debe retener a:
- Empresas (sociedades)
- Profesionales exentos (muy pocos casos)
Cómo saberlo: Si la factura indica "Retención IRPF X%", debe retener.
❔ ¿Qué pasa si no retengo cuando debería?
Consecuencias:
- La empresa es responsable de ingresar la retención
- Sanción por no retener
- Debe regularizar la situación
Solución: Presente una declaración complementaria con las retenciones que faltaron.
❔ ¿Debo retener en los alquileres de vivienda?
No, solo en alquileres de:
- Locales comerciales
- Oficinas
- Naves industriales
- Otros inmuebles urbanos para actividad económica
No se retiene en:
- Alquileres de vivienda
- Alquileres entre particulares
❔ ¿Qué es el Modelo 190?
El Modelo 190 es el resumen anual de las retenciones.
Diferencias:
- Modelo 111: Declaración trimestral
- Modelo 190: Resumen anual (se presenta en enero del año siguiente)
El Modelo 190 incluye el detalle de cada perceptor (nombre, NIF, importes).
❔ ¿Puedo presentar el modelo sin asesor?
Sí, puede presentarlo directamente:
- Genere el modelo en HolaGest
- Exporte a BOE
- Presente en la web de la AEAT
Recomendación: Si no tiene experiencia, es mejor que lo revise un asesor.
❔ ¿Qué pasa si me equivoco en el modelo?
Si aún no lo ha presentado: Corrija y presente el correcto
Si ya lo presentó:
- Presente una declaración complementaria (si faltaron retenciones)
- Presente una declaración sustitutiva (si hubo errores)
Importante: Cuanto antes corrija, menores serán los recargos.
❔ ¿Las retenciones son un gasto para la empresa?
No, las retenciones NO son un gasto para la empresa.
Explicación:
- La empresa actúa como intermediario
- Retiene dinero del profesional/trabajador
- Lo ingresa en Hacienda en nombre del profesional/trabajador
Ejemplo:
Factura de 1.000€ con retención 15%:
- La empresa paga al profesional: 850€
- La empresa ingresa en Hacienda: 150€
- Total pagado por la empresa: 1.000€ (igual que sin retención)❔ ¿Debo retener a profesionales extranjeros?
Depende:
Profesionales residentes en España: Sí, debe retener
Profesionales no residentes en España:
- Si prestan servicios en España: Normalmente sí (Modelo 216)
- Si prestan servicios fuera de España: Normalmente no
Recomendación: Consulte con su asesor fiscal para casos de profesionales extranjeros.
Última actualización: Marzo 2024 Versión: HolaGest Core 2025
Documentación relacionada:
- Menú Informes
- Modelo 303 para HolaGest
- Cómo Sacar un Desglose de Impuestos
- Configuración de Impuestos y Retenciones
Soporte técnico:
Si tiene problemas con el Modelo 111, contacte con soporte proporcionando:
- Ejercicio y periodo
- Datos del modelo generado
- Dudas específicas
Importante: Para cuestiones fiscales específicas, consulte siempre con su asesor fiscal.