Cómo Hacer una Venta de Segunda Mano
📋 Introducción
El Régimen Especial de Bienes Usados es un régimen fiscal que permite a las empresas que compran y venden productos de segunda mano aplicar el IVA solo sobre el margen de beneficio, no sobre el precio total de venta.
Características principales:
- ✅ IVA sobre el margen: Solo se paga IVA sobre el beneficio, no sobre el precio total
- ✅ Configuración por empresa: Se activa a nivel de empresa
- ✅ Configuración por producto: Se marca cada producto como "Segunda mano"
- ✅ Cálculo automático: HolaGest calcula el IVA correctamente
🎯 ¿Qué es el Régimen de Bienes Usados?
Definición Legal
El Régimen Especial de los Bienes Usados, Objetos de Arte, Antigüedades y Objetos de Colección es un régimen fiscal especial que permite a empresas dedicadas a la compraventa de productos de segunda mano tributar el IVA únicamente sobre el margen de beneficio.
¿Quién Puede Aplicarlo?
- ✅ Empresas de compraventa de vehículos usados
- ✅ Tiendas de antigüedades
- ✅ Comercios de objetos de colección
- ✅ Tiendas de segunda mano
- ✅ Empresas de compraventa de joyas usadas
- ✅ Galerías de arte (objetos de arte)
Ventaja Fiscal
Sin régimen especial:
Precio de venta: 100€
IVA (21%): 21€
Total a cobrar: 121€
IVA a ingresar: 21€Con régimen especial:
Precio de coste: 50€
Precio de venta: 100€
Margen de beneficio: 50€
IVA sobre margen (21%): 10,50€
Total a cobrar: 110,50€
IVA a ingresar: 10,50€Ahorro: El cliente paga menos y usted ingresa menos IVA a Hacienda.
⚙️ Configuración de la Empresa
Paso 1: Acceder a la Configuración de Empresa
- En la barra superior, haga clic en el icono de engranaje (Panel de Control)
- En el menú lateral izquierdo, busque la sección "Administrador"
- Haga clic en "Empresas"
- Verá el listado de empresas (si tiene varias)
- Haga clic sobre la empresa que desea configurar
Paso 2: Activar el Régimen de Segunda Mano
En el formulario de la empresa:
- Desplácese hacia abajo hasta la sección "Régimen de impuestos"
- Verá un desplegable con diferentes opciones de régimen fiscal
- Haga clic en el desplegable
- Busque y seleccione la opción: "Régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección"
- En la parte inferior del formulario, pulse el botón "Guardar"
Efecto: Ahora HolaGest sabe que esta empresa opera bajo el régimen de segunda mano y aplicará los cálculos especiales cuando corresponda.
📦 Configuración de Productos
Paso 1: Acceder a Productos
- En la barra lateral izquierda, haga clic en "Menú Almacén"
- Seleccione "Productos"
- Verá el listado de todos los productos
Paso 2: Marcar Producto como Segunda Mano
Para un producto existente:
- En el listado de productos, haga clic sobre el producto que desea marcar como segunda mano
- Se abrirá el formulario del producto
- Desplácese hacia abajo hasta la sección "Tipo de producto"
- Verá un desplegable con opciones: Normal, Servicio, Segunda mano, etc.
- Haga clic en el desplegable
- Seleccione "Segunda mano"
- En la parte inferior del formulario, pulse el botón "Guardar"
Para un producto nuevo:
- En el listado de productos, pulse el botón verde con símbolo "+" (Nuevo)
- Rellene los datos del producto:
- Referencia: Código del producto
- Descripción: Nombre del producto
- Precio de coste: Lo que pagó por el producto usado
- Precio de venta: Lo que va a cobrar al cliente
- Desplácese hasta la sección "Tipo de producto"
- En el desplegable, seleccione "Segunda mano"
- Pulse el botón "Guardar"
Ejemplo Práctico de Configuración
Producto: Teléfono móvil usado
Datos:
- Referencia: TEL-001
- Descripción: iPhone 12 64GB usado
- Precio de coste: 200€ (lo que pagó al comprar el teléfono usado)
- Precio de venta: 350€ (lo que va a cobrar al cliente)
- Tipo: Segunda mano
- IVA: 21%
Configuración:
- Cree el producto con los datos anteriores
- Marque el tipo como "Segunda mano"
- Guarde el producto
💰 Crear una Venta de Segunda Mano
Paso 1: Crear el Documento de Venta
- Vaya a "Menú Ventas" en la barra lateral izquierda
- Seleccione el tipo de documento: "Facturas" (o Presupuestos, Pedidos, Albaranes)
- Pulse el botón verde con símbolo "+" (Nuevo)
- Se abrirá el formulario del documento
Paso 2: Seleccionar Cliente y Almacén
Campo "Cliente":
- En la parte superior del formulario, localice el campo "Cliente"
- Haga clic en el campo y busque el cliente
- Seleccione el cliente deseado
Campo "Almacén":
- Localice el campo "Almacén"
- Importante: Seleccione el almacén de la empresa que tiene configurado el régimen de segunda mano
- Si solo tiene una empresa, se seleccionará automáticamente
Paso 3: Añadir Producto de Segunda Mano
Añadir por referencia:
- En la sección de líneas, localice el campo "Referencia"
- Escriba la referencia del producto de segunda mano (ejemplo: TEL-001)
- Pulse Enter o Tab
- El producto se añadirá automáticamente a las líneas
Añadir desde el catálogo:
- En la sección de líneas, pulse el botón "Catálogo" (icono de libro)
- Se abrirá la ventana con todos los productos
- Busque el producto de segunda mano
- Haga clic sobre él para añadirlo
Paso 4: Verificar el Cálculo Automático
Observará lo siguiente:
En la línea del producto verá:
- Cantidad: 1 (o la cantidad que haya indicado)
- Precio unitario: 350€ (el precio de venta configurado)
- IVA: 21%
- Subtotal: 360,50€ (NO 423,50€ como sería sin el régimen especial)
¿Por qué 360,50€?
HolaGest calcula automáticamente:
1. Precio de venta: 350€
2. Precio de coste: 200€
3. Margen de beneficio: 350€ - 200€ = 150€
4. IVA sobre el margen: 150€ × 21% = 31,50€
5. Subtotal: 350€ + 31,50€ = 381,50€Desglose en la factura:
- Base imponible (margen): 150€
- IVA (21%): 31,50€
- Total: 381,50€
Nota: El cliente paga 350€ + 31,50€ de IVA = 381,50€, pero usted solo ingresa a Hacienda el IVA sobre el margen (31,50€), no sobre el precio total.
Paso 5: Completar y Emitir la Factura
- Revise todos los datos del documento
- Añada más líneas si es necesario
- En la parte superior derecha, cambie el estado a "Emitido"
- Pulse el botón "Guardar"
- La factura quedará emitida con el cálculo correcto del IVA sobre el margen
📊 Ejemplo Completo Paso a Paso
Situación
Compra un ordenador portátil usado por 500€ y lo vende por 800€.
Paso 1: Configurar la Empresa
- Panel de Control > Administrador > Empresas
- Abrir la empresa
- Régimen de impuestos: "Régimen especial de los bienes usados..."
- Guardar
Paso 2: Crear el Producto
- Menú Almacén > Productos > Nuevo
- Datos del producto:
- Referencia: PORT-001
- Descripción: Portátil HP usado
- Precio de coste: 500€
- Precio de venta: 800€
- Tipo: Segunda mano
- IVA: 21%
- Guardar
Paso 3: Crear la Factura
- Menú Ventas > Facturas > Nuevo
- Cliente: Seleccionar cliente
- Almacén: Seleccionar almacén de la empresa con régimen especial
- Añadir producto: PORT-001
- Verificar cálculo:
Cálculo automático:
Precio de venta: 800€
Precio de coste: 500€
Margen: 800€ - 500€ = 300€
IVA sobre margen: 300€ × 21% = 63€
Total factura: 800€ + 63€ = 863€En la factura verá:
- Producto: Portátil HP usado
- Cantidad: 1
- Precio: 800€
- IVA: 21%
- Subtotal: 863€
- Emitir y guardar la factura
🔍 Verificar el Cálculo
Comparativa: Con y Sin Régimen Especial
Mismo ejemplo (Coste 500€, Venta 800€):
| Concepto | Sin Régimen Especial | Con Régimen Especial |
|---|---|---|
| Precio de venta | 800€ | 800€ |
| Base imponible | 800€ | 300€ (margen) |
| IVA (21%) | 168€ | 63€ |
| Total a cobrar | 968€ | 863€ |
| Ahorro para cliente | - | 105€ |
Ventaja: El cliente paga 105€ menos y usted ingresa 105€ menos de IVA a Hacienda.
⚠️ Consideraciones Importantes
Requisitos Legales
✅ Empresa dada de alta: Debe estar inscrita en el régimen especial ante Hacienda ✅ Productos usados: Solo aplica a productos de segunda mano, no a productos nuevos ✅ Compra sin IVA: Normalmente compra a particulares sin IVA deducible ✅ Documentación: Conserve justificantes de compra de los productos usados
Limitaciones
❌ No aplica a productos nuevos: Solo productos usados, antigüedades, arte, colección ❌ No aplica si compró con IVA deducible: Si compró a empresa con IVA, no puede usar este régimen ❌ No mezclar regímenes: Un mismo producto no puede estar en dos regímenes
Contabilidad
- ✅ Los asientos contables se generan correctamente con el IVA sobre el margen
- ✅ En las declaraciones de IVA, debe declarar solo el IVA sobre el margen
- ✅ Consulte con su asesor fiscal para la correcta declaración
💡 Consejos y Mejores Prácticas
Configuración Inicial
✅ Configure la empresa primero: Antes de crear productos o facturas ✅ Marque todos los productos usados: No olvide marcar el tipo "Segunda mano" ✅ Registre el coste real: El precio de coste debe ser lo que realmente pagó ✅ Verifique el cálculo: Compruebe que el IVA se calcula sobre el margen
Gestión de Productos
✅ Separe productos nuevos y usados: Use referencias diferentes ✅ Actualice el coste: Si compra el mismo producto usado varias veces, actualice el coste ✅ Use series diferentes: Considere usar series de facturación diferentes para segunda mano ✅ Documente las compras: Guarde justificantes de compra de productos usados
Facturación
✅ Indique "Régimen especial" en la factura: Añada una nota explicativa ✅ Revise antes de emitir: Verifique que el cálculo es correcto ✅ Informe al cliente: Explique que el IVA es sobre el margen, no sobre el total ✅ Consulte a su asesor: Para casos complejos o dudas fiscales
❓ Preguntas Frecuentes
¿Puedo aplicar el régimen de segunda mano a cualquier producto?
No, solo a productos usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección. No aplica a productos nuevos.
¿Qué pasa si compré el producto a una empresa con IVA?
Si compró con IVA deducible, no puede aplicar el régimen de segunda mano. Debe facturar con IVA normal.
¿Puedo tener productos normales y de segunda mano en la misma factura?
Sí, puede mezclar productos normales y de segunda mano en la misma factura. HolaGest calculará correctamente cada línea.
¿Cómo declaro el IVA de segunda mano?
En la declaración de IVA, debe declarar solo el IVA sobre el margen. Consulte con su asesor fiscal.
¿Puedo cambiar un producto de normal a segunda mano?
Sí, puede cambiar el tipo en cualquier momento. Solo afectará a nuevas ventas, no a facturas ya emitidas.
¿Qué pasa si no marco el producto como segunda mano?
HolaGest calculará el IVA sobre el precio total, no sobre el margen. Pagará más IVA del necesario.
¿Debo estar dado de alta en el régimen especial?
Sí, debe estar inscrito en el régimen especial ante la Agencia Tributaria. Consulte con su asesor.
¿El cliente puede deducir el IVA de una factura de segunda mano?
Depende de la legislación. Generalmente, en el régimen de margen, el IVA no es deducible para el comprador. Consulte con su asesor.
📚 Guías Relacionadas
- Cómo hacer una factura de venta
- Cómo crear un producto
- Configuración de empresa
- Impuestos y retenciones
⚠️ Aviso Legal: Esta guía es orientativa. El régimen especial de bienes usados tiene requisitos legales específicos. Consulte con su asesor fiscal antes de aplicarlo para asegurarse de que cumple todos los requisitos legales.
Última actualización: Diciembre 2024 Versión: HolaGest Core 2025